DPH na Slovensku v roku 2025: Čo by ste mali vedieť ako podnikateľ a zákazník
Ak prevádzkujete e-shop alebo ste bežný spotrebiteľ na Slovensku, určite vás zaujíma, aké zmeny prináša rok 2025 v oblasti dane z pridanej hodnoty (DPH). Tento rok totiž vstúpili do platnosti dôležité novinky, ktoré ovplyvnia ceny tovarov, služby aj vaše podnikanie. V tomto článku vám jednoducho vysvetlíme, čo sa mení a ako sa na tieto zmeny pripraviť.
Aké sú nové sadzby DPH v roku 2025?
Od 1. januára 2025 platia na Slovensku tri rôzne sadzby DPH:
· Základná sadzba 23% – zvýšila sa z pôvodných 20%. Táto sadzba sa vzťahuje na väčšinu tovarov a služieb, ktoré predtým mali 20% DPH.
· Znížená sadzba 19% – nová kategória, ktorá sa uplatňuje napríklad na potraviny, minerálne vody bez sladidiel, soľ, elektrickú energiu a distribučné služby.
· Znížená sadzba 5% – zostáva pre základné potraviny (mäso, mlieko, bryndza), lieky, knihy, ubytovanie, reštaurácie a niektoré športové služby.
Čo to znamená pre váš e-shop?
Ak predávate tovar alebo služby, ktoré podliehajú DPH, musíte si aktualizovať svoje cenové systémy a fakturačné programy, aby správne reflektovali nové sadzby. Zvýšenie základnej sadzby na 23% môže znamenať mierny rast cien pre zákazníkov, čo je dôležité komunikovať transparentne.
Zároveň odporúčame dôkladne skontrolovať, do ktorej kategórie spadá váš sortiment. Napríklad potraviny, ktoré boli doteraz zdaňované 10% DPH, budú od roku 2025 zdaňované 19%. Naopak, niektoré základné potraviny a lieky zostávajú na 5%.
Nové pravidlá pre registráciu platiteľov DPH
Ak ste podnikateľ a váš obrat prekročí určité limity, musíte sa registrovať ako platiteľ DPH. Od roku 2025 sa tieto limity a pravidlá menia:
· Povinná registrácia nastáva, ak dosiahnete obrat 50 000 € za kalendárny rok.
· Ak prekročíte obrat 62 500 € v priebehu roka, musíte sa registrovať okamžite.
· Žiadosť o registráciu musíte podať do 5 dní od prekročenia limitu.
Tieto zmeny znamenajú, že musíte dôslednejšie sledovať svoj obrat a byť pripravení na rýchlu registráciu.
Ako sa pripraviť na zmeny DPH?
1. Aktualizujte ceny a fakturačné systémy – uistite sa, že všetky produkty a služby majú správne nastavené nové sadzby DPH.
2. Komunikujte so zákazníkmi – vysvetlite im, prečo sa ceny môžu mierne zvýšiť, aby ste predišli nedorozumeniam.
3. Sledujte obrat – ak ste podnikateľ, pravidelne kontrolujte svoj obrat, aby ste nezmeškali povinnosť registrácie ako platiteľ DPH.
4. Konzultujte s účtovníkom – ak máte otázky ohľadom DPH, neváhajte sa poradiť s odborníkom.
Prečo sa DPH mení?
Tieto zmeny sú súčasťou vládneho plánu na stabilizáciu verejných financií Slovenska. Zvýšenie DPH pomôže znížiť deficit štátneho rozpočtu a zabezpečiť dlhodobú ekonomickú stabilitu krajiny. Zároveň sa vláda snaží zmierniť dopad na občanov zachovaním nízkych sadzieb pre základné potraviny a lieky.
Ak prevádzkujete e-shop, tieto zmeny sa vás priamo týkajú. Pripravte sa na ne včas, aby ste mohli plynulo pokračovať v podnikaní a zároveň ponúkať svojim zákazníkom jasné a transparentné informácie o cenách.
Prajeme vám úspešný rok 2025 plný rastu a spokojnosti vašich zákazníkov! Ak máte otázky, neváhajte nás kontaktovať.
Tip: Pre viac informácií o DPH a ďalších legislatívnych zmenách sledujte náš blog, kde pravidelne prinášame užitočné novinky pre e-shopárov a podnikateľov.