Odvody v roku 2025: Prehľad zmien a praktické rady
Odvody v roku 2025: Prehľad zmien a praktické rady
Odvody sú neoddeliteľnou súčasťou podnikania aj zamestnania na Slovensku. Rok 2025 priniesol niekoľko zásadných zmien, ktoré ovplyvňujú výšku povinných platieb pre živnostníkov, zamestnancov aj zamestnávateľov. V tomto článku nájdete prehľad najdôležitejších noviniek a praktické rady, ako sa na ne pripraviť.
Odvody živnostníkov (SZČO) v roku 2025
Od začiatku roka 2025 sa opäť zvýšili minimálne odvody pre samostatne zárobkovo činné osoby. Celková suma minimálnych odvodov (sociálne a zdravotné poistenie) pre osobu bez zdravotného postihnutia je 344,27 € mesačne, čo predstavuje nárast oproti predchádzajúcemu roku.
Z čoho sa minimálne odvody skladajú?
|
Typ poistenia |
Sadzba |
Minimálny základ |
Výška odvodu |
|
Sociálne poistenie |
33,15 % |
715 € |
237,02 € |
|
Zdravotné poistenie |
15 % |
715 € |
107,25 € |
Pre osoby so zdravotným postihnutím je sadzba zdravotného poistenia 7,5 %, čo znamená mesačný odvod 53,62 € a celkové minimálne odvody 290,64 €.
Nové sumy je potrebné prvýkrát uhradiť za január 2025, so splatnosťou do 10. februára 2025.
Odvody zamestnancov a zamestnávateľov v roku 2025
Zmeny sa dotkli aj zamestnancov a zamestnávateľov, najmä vďaka zvýšeniu maximálneho vymeriavacieho základu na 15 730 €.
Sadzby odvodov zamestnanca (z hrubej mzdy):
· Sociálne poistenie spolu: 9,40 %
o Starobné poistenie: 4,00 %
o Invalidné poistenie: 3,00 %
o Nemocenské poistenie: 1,40 %
o Poistenie v nezamestnanosti: 1,00 %
· Zdravotné poistenie: 4,00 % (alebo 2,00 % pre zdravotne postihnutých)
Sadzby odvodov zamestnávateľa:
· Sociálne poistenie spolu: 25,20 %
o Starobné poistenie: 14,00 %
o Invalidné poistenie: 3,00 %
o Nemocenské poistenie: 1,40 %
o Poistenie v nezamestnanosti: 1,00 %
o Garančné poistenie: 0,25 %
o Úrazové poistenie: 0,80 %
o Rezervný fond: 4,75 %
· Zdravotné poistenie: 11,00 % (alebo 5,50 % pre zdravotne postihnutých)
Celková sadzba odvodov zamestnávateľa za zamestnanca v roku 2025 je 36,2 % z hrubej mzdy.
Prečo sa odvody zvyšujú?
Hlavným dôvodom je nárast priemernej mzdy na Slovensku, od ktorej sa odvíja minimálny vymeriavací základ pre odvody. Zvýšenie maximálneho vymeriavacieho základu znamená vyššie odvody pre ľudí s nadpriemernými príjmami.
Na čo si dať pozor?
· Živnostníci by si mali upraviť trvalé príkazy na nové sumy odvodov.
· Ak ste SZČO a vaše príjmy v roku 2025 nepresiahnu 9 144 €, sociálne odvody platiť nemusíte – týka sa to však len nových podnikateľov alebo tých, ktorí nemali povinnosť platiť odvody v predchádzajúcom roku.
· Zamestnávatelia musia počítať s vyššími odvodmi najmä pri zamestnancoch s vyššími príjmami.
Zhrnutie
Odvody v roku 2025 opäť narástli, najmä pre živnostníkov a zamestnávateľov. Dôvodom je rast priemernej mzdy a legislatívne zmeny, ktoré majú zabezpečiť stabilitu sociálneho systému. Sledujte vývoj legislatívy a svoje povinnosti, aby ste sa vyhli zbytočným sankciám za neuhradené odvody.